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關于大連市2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計結果整改情況的公告
 
【時間:2019年02月11日】 【來源:大連市審計局】字號: 【大】 【中】 【小】

市第十六屆人大常委會第五次會議審議了《關于大連市2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,提出了審議意見和審計整改要求,要求市政府督促相關地區、部門和單位對審計查出的問題深入研究、嚴格處理,切實推進整改。市委、市政府高度重視審計發現問題整改工作,市委辦公廳、市政府辦公廳聯合印發《關于建立審計整改和督辦工作機制的通知》,健全審計整改長效機制,并成立了市審計整改和督辦工作領導小組,負責對全市審計整改和督辦工作的領導,推進審計整改工作規范化、制度化、常態化;市政府組織召開常務會議,全面部署預算執行審計發現問題整改工作,要求各地區、各部門對審計查出的問題全面梳理、嚴格落實各項整改要求;按照市委市政府主要領導批示要求,由市委督查室、市政府督考辦和市紀委監委、市委組織部、市審計局成立聯合督查組,通過復核整改情況、督辦未完成整改事項等方式,重點對25個部門落實審計整改情況進行了督查,確保了審計整改工作落到實處,取得實效。

從整改情況來看,相關地區、部門和單位都能認真履行審計整改第一責任人職責,積極開展本單位及下屬單位存在問題的整改,對于能立即整改的問題已整改到位,對涉及歷史遺留、體制機制未理順或需要整改長效機制解決的問題,各單位均提出了整改措施和計劃。

2017年度預算執行情況審計,市審計局共出具審計報告35份,下達審計決定21份,查出違規金額4405.20萬元,應收繳財政金額6747.71萬元。截至2018年11月底,對審計發現的183個問題中的162個已整改到位,整改完成率達到88.52%,其中已上繳財政資金4394.41萬元,制定和完善相關制度29項,向紀檢、公安等部門移送處理追責事項5件。現將具體審計整改情況公告如下:

一、市本級決算草案和預算管理審計整改情況

(一)預算編制及執行審計整改情況。

對于預、決算編制有待完善的問題,一是市財政局要求各預算單位做實做細項目支出預算,提高年初預算到位率,減少代編預算規模,避免在執行中對預算二次分解;同時印發《大連市市本級國有資本經營預算管理暫行辦法》,明確國有資本經營預算編報職責、程序及依據。

對于部分預算指標下達不及時的問題,一是市財政局制定了預算管理內部績效考核辦法,對執行中預算指標下達進度、財政支出進度按月進行考核,并對考核結果予以通報。二是各先導區財政局建立了項目支出調度工作機制,進一步深化國庫集中支付制度改革,不斷提高預算支出的執行進度。

對于財政教育收費專戶資金統籌使用力度不夠和國庫集中支付結余結轉資金規模較大的問題,市財政局正在整改中。

(二)轉移支付資金管理審計整改情況。

對于未編制市對縣區專項轉移支付中期財政規劃和市級提前下達專項轉移支付規模較小的問題,市財政局已編制2018-2020年大連市中期財政規劃,對市對縣區專項轉移支付進行了預測,構建了新的轉移支付體系和健全了專項轉移支付定期評估和退出機制。

對于部分專項轉移支付資金未及時下達,影響資金效益的問題,一是市財政局建立預算限時下達機制,做到上級轉移支付在收到后30日內分解下達;同時對執行中上級轉移支付資金分解下達情況按月考核,并予以通報。二是各區市縣財政局建立專項轉移支付指標下達監督機制,并定期督辦,確保指標及時下達。

對于市對縣區的部分專項轉移支付資金績效管理不到位和部分區市專項轉移支付資金待撥付數額較大的問題,市財政局要求所有項目資金必須在績效系統審核通過后,才能進入預算編審流程,以實現市本級項目資金、市對縣區轉移支付資金預算績效管理全覆蓋。但截至2018年11月底,普蘭店區、瓦房店市指標待撥付數額仍然較大。

(三)財政預算績效管理審計整改情況。

對于預算績效管理覆蓋面較窄的問題,市財政局要求一般公共預算中除了一般性轉移支付、償債項目、上級提前下達轉移支付外,項目支出預算都要編制績效目標;同時要求政府性基金預算和國有資本經營預算安排的項目都要編制績效目標。

對于預算績效管理機制不健全的問題,市財政局一是出臺市本級財政支出項目績效監控實施方案,組織市直有關部門開展了2018年度重點項目績效監控工作;二是建立了我市財政預算績效管理指標體系,探索搭建全市績效指標的初步框架;三是通過公開招投標,委托中介機構對6個項目開展第三方績效評價,涉及預算資金4.4億元,擴大了第三方評價規模。

對于預算績效管理部分環節開展不到位的問題,市財政局一是已選擇部分2017年項目第三方評價結果予以公開;二是已實現預算與績效年初同步批復;三是已組織各有關預算單位完成了2017年重點資金績效自評工作。

二、部門預算執行和財務管理審計整改情況

(一)部門預算執行審計整改情況。

對于預算編制不夠完整準確,預算執行結果偏差較大的問題,市財政局一是要求除預備費、人員經費預留、償債資金外,項目支出預算都要細化落實到具體項目和單位,凡不能在年初預算細化到具體項目單位的,原則不予安排;二是嚴格控制代編預算,逐步減少提前告知專項預算規模,提高部門預算專項支出比重;三是嚴格按照文件要求規范項目支出預算級次,對縣區補助項目應編制市對縣區轉移支付預算,不得在部門預算中編列,避免因轉移支付列支問題導致預決算差異。

對于預算收支執行不夠嚴格的問題,各預算單位一是嚴格規范財政資金收繳工作,對應納入預算管理的資金全額納入預算管理,并對超標準和違規收費金額進行了清繳。二是對長期掛賬結余資金進行了積極清理。截至2018年11月底,已上繳結余資金1142.44萬元;已向財政提出上繳申請1209.27萬元。三是嚴格執行公務卡結算,并制定公務支出審批、報銷等制度文件,規范公務支出行為。如,市民政局建立經費支出事前審批制度,對出差審批手續進行了規范和完善。四是強化采購管理,嚴格按照相關文件要求規范采購行為。如,市食藥監局已建立試劑耗材采購管理制度,按規定履行政府采購程序。

對于資金使用績效水平有待提高的問題,一是市海洋與漁業局建立部門績效管理規章制度,及時開展項目績效自評。二是各預算單位積極推動項目進展,著力提高資金使用效益。截至2018年11月底,部分項目已完成了資金的撥付;部分項目完成了施工建設,待決算審核完成后及時撥付資金;部分項目正在積極推進當中,如,市海洋與漁業局正在開展國內漁業油價補貼資金發放工作,組織漁民進行了油價補貼資金的申報審核。

(二)部門財務管理審計整改情況。

對于資產管理不到位 的問題,一是市環衛處已就閑置房屋向市政府提交房屋資產劃轉請示,目前正在開展劃轉至市城建集團國有房屋經營有限公司的相關工作。二是市風景園林處已與承租方簽署老干部活動中心補充協議,明確租金與經營期內水電費等相關約定;對付家莊洗車場被無償使用的事宜提起法律訴訟,目前西崗區法院已受理此案。三是各部門單位研究制定了固定資產管理制度,對待處理固定資產進行了清查和賬務處理,截至2018年11月底,有2家單位尚未全部完成整改工作。

對于資金管理使用不規范的問題,一是各單位進一步強化專項資金管理,并積極清理上繳專項結余,但截至2018年11月底,仍有2家單位尚未完成全部整改工作。二是市外事辦重新修訂財務管理制度,明確了財務人員工作職責,規范經費管理、財務報銷、政府采購和監督檢查流程及規定,嚴格落實審批制度,規范專項資金支出范圍。

對于舊賬清理不及時和內控管理不到位的問題,各單位一是積極協調財政等有關部門,加大掛賬資金清理力度,但目前5家單位尚未全部完成整改工作。二是完善了內控制度建設,強化了監督制約機制,并嚴格規范各項支出行為,確保資金使用安全性。

三、重大政策措施落實審計整改情況

(一)扶貧攻堅政策措施落實審計整改情況。

對于部分產業扶貧項目效益不佳的問題,普蘭店區一是要求相關街道對干旱死亡大榛子地塊進行補植,補植總面積近1萬畝;二是要求豐榮街道朝陽村組織施工單位對光伏設備進行檢修和改進,同時控制自用電量,積極爭取國家光伏扶貧補貼。

對于部分基礎設施配套項目未按設計要求施工、建設質量未達到設計標準,工程建設質量不高的問題,瓦房店市、普蘭店區對所有扶貧開發項目進行了整改,安排驗收機構調整驗收辦法,在行業通用的鉆眼驗收基礎上,對道路進行開溝驗收,并對水泥路進行強度檢測;同時對工程量、質量未達標的項目,一律按照實際驗收造價結果扣除工程款。

對于個別地區項目管理不嚴,存在申報審批程序不規范、民主議定不嚴格等問題,莊河市扶貧辦、莊河市農發局對涉及的低收入村相關問題已進行糾正,進一步規范了項目申報審批等管理程序,確保扶貧開發項目有序開展。

對于部分扶貧資金未能充分發揮效益,管理使用不規范的問題,一是普蘭店區將扶貧資金計劃指標下達各街道,由各街道分配使用,同時建立項目每周督查、報告制度。截至2018年11月底,已落實扶貧開發項目39個,總資金4500萬元。二是普蘭店區四平街道組織有資質機構對天城村道路進行驗收,按實際工程造價結算,并要求施工方提供工程發票;同時各街道組織所有低收入村對扶貧項目資金、幫扶資金、工作資金進行公示。三是瓦房店市加大對扶貧項目的推進力度。截至2018年11月底已支出資金360萬元,發展了多類型產業項目。

(二)農村環境連片整治項目建設審計整改情況。

對于部分項目不注重農村實際的問題,各區市一是對垃圾房進行修整、清理,建立了垃圾房運行管理制度,規范垃圾房使用,同時進一步做好宣傳引導工作,確保垃圾進房;二是責成街道辦事處組織清理垃圾及周邊環境,并按人口調整垃圾房數量;三是加大垃圾清運車輛經費保障,及時啟用閑置車輛。

對于項目實施和驗收管理混亂的問題,各區市一是進一步強化政府采購行為管理,加強招投標環節監督,保證政府采購行為合規有序,對弄虛作假謀取中標的有關單位,啟動調查取證等法律程序并出具行政處罰決定書;二是委托有資質的部門單位對水源警示牌、垃圾房標牌全部更換,并按規定標準重新制作安裝;三是組織綜合驗收組對實際完成的垃圾房及配套設施進行抽驗;四是進一步規范項目驗收程序,確保驗收質量,并按照我市關于農村環境連片整治驗收工作的要求,已向市級項目主管部門申請市級驗收;五是對違法用地、未批先建項目依法立案處罰,加強了對占用農村集體土地項目的監督和管理,截至2018年11月底,各區市用地批復手續正在積極辦理中。

對于項目建成后運行保障不到位,治理效果不佳的問題,各區市一是要求各鄉鎮建立規范設施運行管理的規章制度,強化設施運行管理,對垃圾房占用情況、污水清運情況等開展自糾自查;二是積極解決項目運行費用問題,同時委托第三方公司按照合同要求承接設備設施的管理;三是健全完善農村垃圾處理體系,加快對非正規垃圾定點的治理,進一步改造升級垃圾處理廠處理能力。但目前,部分區市仍面臨垃圾集中處理能力不足的困境,農村垃圾轉運處理體系尚未建立健全。

(三)戰略性新興產業發展及政策執行審計整改情況。

對于支持戰略性新興產業若干政策措施落實不到位的問題,一是通過政府資金和政策的撬動引導,建立協同機制,進一步激發企業、高校和科研機構等創新主體開展創新活動的積極性,加大全市研發經費投入,支撐大連建成東北亞科技創新創業創投中心;二是制定《大連市加大研發經費投入實施方案》,方案中對工作目標、重點任務、保障措施有了明確的規定。

對于部分科技企業孵化器運營不佳,創新成果轉化率較低的問題,一是建立長效性的科技企業孵化器和眾創空間質量管理、優勝劣汰的健康發展機制,繼續堅持對科技企業孵化器和眾創空間的年度考核評價;二是充分發揮政策引導機制,嚴格執行各項獎勵政策,并修訂《大連市科技企業孵化器補貼實施細則》;三是制定《大連市重大科技成果轉化專項管理辦法》和《大連市科技成果轉移轉化專項資金管理辦法》,打通科技成果轉化通道;四是建立孵化器從業人員培訓機制,提高從業人員素質和服務能力,并積極培育和引進技術轉移中介機構。

對于重點園區戰略性新興產業發展不到位的問題,全市已將統籌規劃開發區(園區)未來的規劃布局、功能定位、重點建設項目等內容上報省委改革辦,待省委省政府審定。

(四)就業補助政策落實審計整改情況。

對于促進企業開展職工崗前和技能提升培訓作用不明顯的問題,市人社局一是通過多種媒體形式向企業進行政策宣講,將政府補貼企業職工培訓相關政策解讀嵌入企業社保繳費月報系統,并指導各地區就業培訓管理部門加強對企業開展政策宣傳;二是綜合運用就業補助資金培訓政策、失業保險支持參保職工職業技能提升政策與穩崗補貼政策,共同推動企業職工培訓工作開展。

對于政府補貼培訓滿足產業結構優化升級與市場用工需求的導向作用不明顯的問題,市人社局一是及時調整出臺大連市政府補貼培訓職業(工種)目錄(2018年版),已在最大范圍

將職業(工種)納入大連市政府補貼目錄;二是將培訓補貼方式由原來的“直補機構”調整為“直補個人”,勞動者個人可根據社會就業需求,自主選擇培訓專業;三是通過手機短信向到就業服務機構辦理失業登記的失業人員,有針對性地推送市場用工需求信息。

對于就業技能培訓促進就業效果不佳的問題,市人社局一是將補貼人群范圍進行調整,享受政府培訓補貼的人員除企業職工外,均為有迫切就業需求的人員;二是建立培訓機構信息推送載體,定期向培訓機構推送人力資源市場用工需求信息,引導培訓機構根據市場需求組織開展培訓;三是指導各地區培訓管理部門,及時將培訓后有就業愿望的人員進行求職登記,并將相關信息提供給職介部門,做好就業介紹工作。

對于部分基礎管理工作未有效開展的問題,市人社局一是在信息管理系統中增加部分校驗內容,完善了對各申領程序的審核認定;二是已將政府補貼培訓認定機構按照屬地化管理,要求各區市縣培訓管理部門加強日常督導檢查,保證本轄區的培訓質量,認真執行政府補貼培訓相關政策規定。

(五)政府各部門政務信息系統整合共享審計整改情況。

對于電子政務建設工作缺乏統籌協調的問題,市政府辦公廳正在整改中。

對于部分政務信息系統共享使用不到位的問題,市政府辦公廳牽頭起草了《大連市政府信息系統整合共享實施方案》,對我市政務信息系統整合共享工作提出了明確的任務分工和時限。目前,正在全力推進我市政務信息資源共享交換平臺項目建設工作,已完成項目可行性研究報告評審工作。

對于部分政務信息系統使用效果不佳的問題,一是相關部門加強與國家、省、市信息化建設管理部門的溝通協調,全面提高信息化資金的使用效率。二是市文廣局、市質監局、市公安局等單位積極推進信息系統建設,已取得階段性進展,但截至2018年11月底尚未完全實現上線運行和數據共享。三是沙河口區積極籌措資金推進監控系統維保項目,目前已處于招投標階段。同時,市公安局依托視頻監控運維管理平臺對沙河口分局的天網系統加強巡檢,確保天網系統在線率達標。

四、重點項目和民生資金審計整改情況

(一)重點工程審計整改情況。

對于城市地鐵項目審計發現的問題,地鐵公司一是將2790.9萬元資金由運營基本戶歸還至流動資金賬戶;二是按程序選擇了11家結算審核單位,負責大連地鐵1、2號線工程的結算審核;三是下發《大連市地鐵工程施工進度管理辦法》,加強對項目進度的整體控制,要求施工單位根據總體進度計劃編制年度、季度、月度施工進度計劃,并對進度計劃完成情況進行考核,進一步科學統籌資金與建設需求;四是涉及的合同糾紛已開庭,下一步依據法院判決結果組織開展后續工作,并積極督促新中標單位及早進場開展剩余工程施工。

對于大連臨空產業園建設項目審計發現的問題,空港公司一是在新機場選址獲批條件下,正積極推進項目相關材料的上報工作,待項目建設規模經上級部門明確后開展用海申報工作;二是積極協調國家以及我市相關部門,全力推進項目建設,同時做好與施工單位的協調溝通;三是督促施工單位對分包問題進行了整改,其中中交三航局分別與中交一航局和國基建設集團簽訂了補充協議。

(二)民生保障資金審計整改情況。

對于保障性安居工程審計發現的問題,一是各區市加大對閑置安居工程資金的撥付使用力度,目前已基本撥付到位;二是花園口棚戶區改造項目資金,截至2018年11月底尚未籌集到位;三是市住房保障中心采取措施,6戶未騰退公租房家庭已全部騰退,56戶違規享受補貼家庭已全部停止補貼發放,并追回資金4.85萬元,對1戶違規領取的1.08萬元補貼資金已啟動法律程序予以追繳;四是各區市已完成項目竣工備案辦理,對閑置保障性住房進行了有效的分配使用。

對于住宅專項維修資金管理和使用審計發現的問題,市國土房屋局一是通過多種方式對欠繳維修資金的開發建設單位進行維修資金追繳,目前已追回0.72億元;二是與市住房公積金管理中心聯合開展數據整理工作,制定信息完善方案;三是通過公開招投標的方式引入多家造價審計機構,對維修資金預結算進行審核,對維修資金的申請使用加強管理。

對于失業保險基金審計發現的問題,市人社局一是通過多種方式加大了對欠繳企業失業保險基金的追繳工作;二是已全部追回64名失業人員多領取的失業保險金,并建立相關信息比對機制,規范保險金的申領;三是嚴格落實信息公開,將享受穩崗補貼資金政策的企業在市人社網首頁進行公示,在內容中增加了企業職工人數及享受穩崗補貼金額的相關信息。

(三)重點專項資金審計整改情況。

對于部分專項資金的管理辦法不夠完善、部分專項執行不嚴格和部分專項效益不佳的問題,各部門單位及時制定或修訂專項資金管理辦法,嚴格按照支出范圍、審核認定條件、計算方式等使用資金,提高資金撥付效率和使用效益。如,各污水處理廠提標改造及春柳河排污口整治項目,經全力推進工程施工,目前工程整體已基本竣工;普蘭店區正在制定宜居鄉村保潔經費資金管理辦法;莊河市農發局會同莊河市財政局多次深入鄉鎮、村,對局部路面厚度不達標、個別路段地基處理欠妥等問題進行現場檢查,并督促有關鄉鎮政府加大對監理公司、施工單位的監管力度,截至2018年11月底已完成整改。

從總體情況看,2017年度市本級預算執行審計結果整改工作取得了較好的成效,各地區、各部門都能認真剖析問題產生的原因,采取多種有針對性的措施,嚴格落實了各項整改工作。但仍有部分問題尚未全部整改到位,主要原因是,有的問題因政策或機構尚未調整完畢,整改工作的推進存在困難;有的問題已完成階段性整改,但是截至統計日,尚未處理完畢;有的問題受歷史原因或客觀因素制約,需通過整改長效機制逐步規范,短期內難以徹底糾正。要從源頭解決這些問題,仍需政府各部門強化責任意識,一是要進一步完善相關制度機制建設,堅決不留管理“空白區”;二是要杜絕政策制度束之高閣、有章不依,堅決將相關政策措施落實到位;三是要建立整改長效機制,認真厘清具體責任關系與剖析深層次原因,堅決防止部分問題仍是“頭痛醫頭腳痛醫腳”,只注重形式上的整改。市政府將按照市人大常委會的審議意見和要求,繼續加強審計整改跟蹤檢查工作,促進審計整改工作的質量和水平不斷提高。

 

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